第一条  为了严格执行国务院公布的《现金管理暂行条例》，切实加强我院的现金管理，特制定本办法。

    第二条  学院的现金收付必须坚持“钱账分离”的原则，财务处配备专职出纳会计，并明确主办会计与出纳会计各自的责任，出纳会计管钱不管账（现金日记账除外），主办会计管账不管钱。

    第三条  严格现金收付手续。出纳会计办理现金收付业务，必须以主办会计审核后的支出凭证为依据。收入现金，应给交款人开出正规票据，不得以“白条”等不正规的收据替代。

    第四条  如实反映现金库存情况。现金收付应逐日、逐笔、如实登记现金日记账，并做到日清月结，账款相符，现金日记账与会计总账相符。

    第五条  严格现金管理，严格禁止以下行为：

    1．个人私款存放在单位现金保管处；

    2．公款私借；

    3．以借据或“白条”充抵库存现金；

    4．挪用公款；

    5．单位之间互相借用现金；

    6．编报虚假用途，套取单位现金或用转账支票套取现金；

    7．利用学院银行账户替其他单位、个人套取现金或转账；

    8．将单位的现金按个人储蓄方式或以个人名义存入银行；

    9．私设“小金库”，保留账外公款。

    第六条  认真履行现金清查制度。为加强对库存现金的管理和监督，财务处负责人应定期、不定期地对库存现金进行突击现场盘点，以检查库存现金与现金账面余额的对应情况。

    第七条  严格遵守现金开支范围和现金结算起点，无特殊情况，大额支出一律通过银行转账支付。

第八条  严禁出纳会计将已加盖印鉴的空白支票交由他人随身携带使用，或将已开具的现金（转账）支票交由他人到银行办理取款（转账）手续。

第九条　出纳会计工作发生变动，应严格执行账款移交手续。办理交接时，移交人员必须编制书面移交清单，写明移交的库存现金数额及现金日记账账面余额，接交人根据移交清单对库存现金进行清点、验收，并与现金日记账及会计总账账面金额进行核对，库存现金必须与账面金额一致。交接完毕，移交清单须经移交人、接交人和监交人（财务处负责人）三方签字，移交人同时须在现金日记账的最后一笔余额加盖本人印章，以明确各自的责任。

    第十条  出纳会计应严格执行核定的现金库存限额，对超过限额的库存现金须于当日送存银行。每日下班前，出纳会计应将库存现金、支票、有价证券等放入保险箱内予以锁好，以确保安全。

    第十一条  出纳会计应妥善保管好各种印章，并严格按规定使用。保管好各种钥匙及保险柜密码的秘密。

第十二条  本办法自公布之日起执行，由财务处负责解释。